学資保険の満期金は、保険料負担者と受取人が違う場合、負担者から受取人への贈与とみなされます。契約者がおばあさんの場合だったりすると、子供の親にその満期金を渡せば贈与税がかかります。満期金が支払われる保険については、保険会社から税務署に調書が提出されるので、かならず贈与税の案内がくると思っていてください。
もし、受取人が変更できる場合、その学資の満期金受取人をおばあさんにすれば、その満期金はおばあさんの一時所得となるわけです。所得計算は満期保険金から控除対象の保険料を差引いて、さらに特別控除50万円を控除した後の2分の1ですから、かなり少なくて済むでしょう。おばあさんから、学費として娘さんの入学金等を直接払ってもらえば、これも生活消費になりますので贈与税の対象となりません。これを貰って貯めてしまうと、また贈与税の対象となるので気をつけてくださいね。
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学資保険の満期についてあれこれ調べていますが、肝心なことをお話していなかったように思います。
学資保険の満期の受取後はどのようにしたらいいのでしょうか？
今回は学資保険の満期受取後についてお話したいと思います。
学資保険の満期で保険金を受け取った場合、課税対象というハガキが届くと思います。
この課税対象というのが厄介で、所得の区分では一時所得としてこの保険金は分類されるために50万円の非課税枠があります。
その枠を超えた分でも2分の１しか課税の対象にはなりません。
ということは学資保険の満期受取が200万だった場合、50万円分は非課税枠ということで残り150万円。
この150万円が課税の対象になるのではなく、この2分の１ですから75万円分が課税対象となるわけです。
学資保険の場合課税所得への算入額を数式で表すと下記のようになります。
課税所得＝｛学資金-（既払込保険料-既受取学資金）＋その他の一時所得-50万円｝×1/2
数式にすると少し難しいように思いますが、簡単に言うと儲かった金額が50万円を超えなければ税金は全くかからないということです。
しかし、他の一時所得と合算する必要があるのでその点を忘れないようにしてください！！
あと、少し余談ですが・・・・
学資保険もいいですが、チューリッヒのがん保険もおススメですよ！
学資保険の満期金を受け取った皆さん、不況の上に何かとものいりな今は大変ありがたく感じたのではないでしょうか。
ただ、以前にも述べたことがあるように、満期金には確定申告が必要です。
満期金のお金がこれまで支払ってきた掛け金プラス控除の５０万円を上回る場合には、確定申告が必要です。
確定申告の期限は今月の１６日月曜日までとなっています。期限はのこすところ今日を含めてあと６日しかありませんから、お忘れの方は急いでくださいね。
子供の学費は今、バカにならないほど高額になってきています。
進学塾に通わせている家庭では、塾の費用だけでも年間１００万円を軽く超えるようなこのご時世、学資保険の満期のお金は進学時に使えてちょうどいいのですが、それまでの塾などの表現が悪いですが、ランニングコストも頭を悩ませるところ。
(;￣ー￣川
そこで今手軽にできると人気があるのが、ネットでの副業です。
インターネットを利用して副業するのであれば、パソコンがあればできる仕事なので自宅で手軽にできるし、場所も取らないので、副業に内職をするよりもやりやすいかもしれませんね。
ただ、副業をすると、これもやはり確定申告が必要になってくるのは言うまでもありません。
収入が増えることはうれしいことですが、それに伴って面倒な作業が増えることもお忘れのないように。
それもこれも、可愛い子供の将来のためですから、面倒でも甘んじて受け入れ、正しく確定申告しましょう。
学資保険の満期の時期っていつなの？
学資保険の満期の時期は、決められた単位で自由に設定できます。
各会社にもよりますが、15歳、18歳、22歳等の
進学や卒業の節目に合わせてあるのが最も多いでしょう。
高校入学時、大学進学時、大学終了時・・・
いずれもまとまったお金が必要になる季節ですので。
大変ありがたい保障となっています。
何かとお金が必要ですものね。
－学資保険に加入できるのはいつか？－
子供が生まれた後ならいつでも構わない（各社ごとに契約者・被保険者の
制限年齢が異なります）」ようです。
少数派ながら、生まれる前○日前でも加入可能という保険会社もあります。
満期までの残日数で毎月の保険料（支払額）が決まりますので、
出来るだけ早めに契約したほうが、月々の掛け金が少なくて済みます。
学資保険に限らず、生命保険の保険料を支払っている場合には、
「生命保険料控除」の対象になりますので、サラリーマンの方は
学資保険を年末調整時に忘れないように必要書類を提出し、
税金（所得税＋住民税）を安くしてもらうようにしましょう。
※生命保険料控除の対象となる契約は、給付金などの受取人が
「契約者本人・配偶者・子供・その他の親族」となっており、保険期間が
5年未満の生存保険や貯蓄保険、財形貯蓄制度に利用される保険は
その控除対象から除外されます。
前述の通り、例外を除いて多くが確定申告の必要がないのだが、
例外の方はしっかり確定申告しておかないとある日突然、住所地を
管轄する税務署から
『給与等の所得以外に、同じお名前で次の所得が有るようですね。お話を
伺いたいので○月×日の□時に△税務署に来るように。
その際に、未申告のものがあれば書類を持ってきて下さい。』
といった感じのの葉書が来ることがありますので（必ず来るわけでは有りません）、
こういった状況を回避するためにも学資保険の満期にともなう確定申告は
申告しに行ったほうがいいと思われますね。
学資保険の満期に伴い受け取った学資保険料に税金＝課税所得は
いくらなのかを調べると、この受取金は一時所得に該当すると思われます。
一時所得であれば特別控除５０万円を差し引けます。
例の受取額から「払い込み額」と上記５０万円を引くとマイマイナスになります。
したがって、他に一時所得が無いのであれば申告不要となりますね。
差額によっては学資保険の満期での金額の受け取りがあるにもかかわらず
確定申告が不要な場合が存在してきます。ましてや低金利の現代その様な
方のほうが多いと思われます。
学資保険が満期になっているので原則は確定申告が必要です。
しかし、給与所得の収入金額から、雑損控除、医療費控除、
寄付金控除、基礎控除以外の各所得控除の合計額を差し引いた
金額が150万円以下で、給与所得及び退職所得以外の所得の金額の
合計額が20万円以下の人は、申告の必要ないのです。
少しややこしいのですが、この例で学資保険の満期での確定申告の
仕方を説明していきます。
例えばあなたのお子さんの学資保険が満期となり、払込額1,425,379円に対し、
1,824,992円を頂いたとしましょう。
結果、差し引きプラス399,613円となりますね。
保険会社より「支払い金額等のお知らせ」という、上記明細と共に
所得の対象となる旨が書かれた葉書が届くでしょう。
そうすると、すぐに学資保険の満期終了にともなう確定申告をしなければ
いけないとお思いになられるでしょうが少し待って下さい。